EXPERT REMUNERATION

Optimisation de la rémunération du dirigeant et de ses salariés

Impact du statut sur le niveau de retraite

Anticiper sa retraite et optimiser son statut de dirigeant

Comme nous pouvons nous y attendre, le niveau des retraites servies par le régime de base risque de s'essouffler avec le temps (en 1960, il y avait 4 actifs pour 1 retraité ; en 2000, 2 actifs et en 2020, 1,5....)

Ci-dessous une vidéo mettant en lumière l'intérêt pour les dirigeants de préparer leur retraite (revenu différé) au plus tôt.

 

Ainsi, les actifs et futurs retraités de demain ont l'obligation de réfléchir à la mise en place de systèmes permettant de combler la baisse des prestations servies. Différents systèmes permettent de préparer sa retraite, en premier lieu, être propriétaire de sa résidence principale permet de s'assurer un minimum de sécurité, en second lieu, ceux qui ont les moyens d'investir optent pour des revenus immobiliers (locatifs..) ou encore des revenus épargnés (assurance vie..).

Afin de calculer les droits à retraite du dirigeant au titre du régime de base, il convient de faire la somme des cotisations retraite versées chaque année. Ces droits retraite dépendent de différents éléments, niveau de rémunération, statut du dirigeant, caisse d'affiliation...

La méthode 4R a donc pour objectif, entre autres, de permette une compréhension immédiate de ses droits acquis au titre de la retraite. Une fois ses droits déterminés, le dirigeant pourra alors décider de mettre en place des systèmes supplémentaires.

je souhaite analyser les techniques les plus pertinentes avec mon conseiller en remplissant le formulaire ci-dessous

Comparaison entre le statut d'un dirigeant salarié et celui d'un gérant majoritaire.

Caractéristiques des rémunérations des dirigeants

Dirigeant Salarié (Mandataire social…)

Rémunération Directe : 34 000 €

Gérant Majoritaire (Travailleur Non Salarié)

Rémunération Directe : 34 000 €

Caisse de retraite : RSI Organic

Clepsydres de la rémunération des dirigeants

expert rémunération dirigeant

Commentaires sur le statut de dirigeant salarié avec celui de gérant majoritaire

Dans le cas du dirigeant salarié, on s’aperçoit que le niveau de cotisation retraite est de 9 500 € (données fournies par la déclaration annuelle des salaires) alors que celui du gérant majoritaire s’élève à 8 200 € soit 1 300 € de moins à Rémunération Directe équivalente.

En l’état actuel des choses, le niveau de retraite du gérant majoritaire sera inférieur à celui du cadre dirigeant.

Or, il s’avère que le coût global pour l’entreprise du statut majoritaire est inférieur de 11 500 € (68 500 - 57 000) à celui du cadre dirigeant. Ainsi, le gérant majoritaire pourra, tout en respectant le disponible Madelin (cotisations déductibles du bénéfice dans certaines limites), mettre en place un contrat retraite dont la cotisation s’élèvera à un minimum de 1 300 € afin de combler le delta avec le statut dirigeant salarié, et, ainsi maintenir un niveau de pension retraite équivalent à ce dernier.

In fine, le gain global annuel pour la structure gérant majoritaire est de 10 200 € (11 500 - (10 000 - 8 700)) à protection sociale équivalente (retraite et prévoyance).

Conclusion sur l'impact du choix de statut juridique sur la retraite 

Cette méthode permet d’une part, d’analyser les droits à retraite et d’en déduire les contrats complémentaires à mettre en place en fonction des souhaits du dirigeant ,et, d’autre part de mettre en évidence les gains potentiels d’un changement de statut.

Enfin, pour déterminer la pension de retraite servie, vous devez faire une reconstitution de carrière et utiliser un simulateur de retraite (www.info-retraite.fr).

Remplissez le formulaire ci-dessous afin d'obtenir une simulation en ligne

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